Цифрове видавництво Експертус, тижневик «Головбух», експертно-правова система «Експертус Податки» запрошують до участі у семінарі «Наріжні камені податкової реформи: податок на прибуток, ПДВ»
15.09.2015 — Полтава
22.09.2015 — Рівне
ЛЕКТОРИ:
Сергій ДРОБОТТЯ — експерт з питань оподаткування
Тетяна БУРМАГА — керівник об’єднаної редакції «Експертус Головбух»
Олег СІЧ — експерт «Експертус Головбух»
ПРОГРАМА ФОРУМУ:
ОГЛЯД ЗМІН. ПРАКТИЧНІ ПОРАДИ ЩОДО ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК
- Нові правила визначення об’єкта оподаткування податком на прибуток. Які складові формують фінансовий результат до оподаткування.
- Обов’язкове та добровільне застосування різниць. Які доходи враховують при визначенні 20-мільйонного ліміту. Чи враховувати сукупний дохід відповідно до розділу ІІ Звіту про фінансові результати.
- Бухгалтерська та податкова амортизація основних засобів та нематеріальних активів. Чи зважати на податковий ліміт для визнання основних засобів та мінімальні строки амортизації в бухгалтерському обліку. Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів.
- Поворотна фінансова допомога, отримана в минулих роках, а також отримання/повернення фіндопомоги у 2015 році.
- Правила зарахування минулорічних податкових збитків: збиток-2014 та збиток-2011.
- Нові можливості оптимізації податкового тиску. Вдосконалення облікової політики. Уцінка, дооцінка та зменшення корисності основних засобів. Формування резервів сумнівних боргів.
ЕЛЕКТРОННЕ АДМІНІСТРУВАННЯ ПДВ-2015: літнє перезавантаження (податкова накладна, розрахунок коригування, звітність, штрафи etc.)
Зміна правил електронного адміністрування ПДВ (аналіз змін до Податкового кодексу України, внесених Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо удосконалення адміністрування податку на додану вартість» від 16.07.2015 № 643-VIII)
- Причини та наслідки обнулення показників ПДВ-формули станом на 01.07.2015.
- Уточнення показників, які беруть участь у розрахунку суми податку, потрібної для реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування в ЄРПН (реєстраційної суми).
- Нові правила обліку у ПДВ-формулі розрахунків коригувань до «старих» податкових накладних.
- Збільшення реєстраційної суми на суму:
- переплат станом на 01.07.2015 (з подальшим щоквартальним перерахунком);
- овердрафту (1/12 від суми податку, нарахованої до сплати за попередні звітні періоди).
- Як залишки грошових коштів на ПДВ-рахунку платника податків та від’ємне значення податку в декларації вплинуло на реєстраційну суму.
- Завищення від’ємного значення ПДВ минулих періодів: наслідки для платників податків (зменшення ліміту для реєстрації, штрафи у розмірі 25 і 10%).
- Додаткові ПДВ-рахунки для спецрежимників (ст. 209 ПК). Чи буде від них користь?
- Порядок здійснення запиту і отримання Витягу із Системи електронного адміністрування ПДВ. Аналіз складових Витягу: причини розбіжностей з даними податкової звітності.
- Посилення умов для повернення грошових коштів з казначейського ПДВ-рахунку на поточний рахунок платника податків у банку (наслідки неправильної реєстрації податкових накладних в ЄРПН).
- Розрахунки з бюджетом та бюджетне відшкодування ПДВ. Як ПДВ-формула впливає на суму бюджетного відшкодування.
Податкові накладні: нові вимоги до складання
- Скорочення кількості обов’язкових реквізитів ПН (зміни в ст. 201 ПК, роз’яснення ДФС).
- Скасування спеціального порядку для податкових накладних на постачання електроенергії.
- Вимоги до оформлення податкових накладних для покупців-філій (структурних підрозділів).
- Зведена та «роздрібна» податкові накладні: законодавчі зміни, порядок складання і реєстрації в ЄРПН.
Розрахунки коригування до податкових накладних
- Порядок зменшення/збільшення податкових зобов’язань та податкового кредиту: нові вимоги статті 192 ПК.
- Проблемні питання, пов’язані з коригуванням ПДВ.
- Виправлення помилок, допущених при складанні податкових накладних. Приклади найпоширеніших помилок та рекомендації щодо їх виправлення.
Реєстрація в ЄРПН і фінансові санкції
- Порядок реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування до них в ЄРПН. Чому постачальник не має права зменшити свої податкові зобов’язання доти, доки покупець не зареєструє розрахунок коригування в ЄРПН?
- Особливі правила реєстрації податкових накладних, складених у липні-вересні 2015 року.
- Зняття обмежень для реєстрації в ЄРПН податкових накладних, складених до 01.07.2015.
- Коли та які податкові накладні можна зареєструвати в ЄРПН без застосування штрафів?
- Зміна правил для реєстрації розрахунків коригування до «старих» податкових накладних.
- Зміни в правилах застосування «штрафної» статті 120-1 ПК (штрафні санкції застосовуватимуть не лише до постачальників, а й до покупців).
- Хто і як розраховуватиме суму штрафу?
ПДВ-звітність за новими правилами
- Документи для відображення податкового кредиту. Дата відображення податкового кредиту. Повернення правила 365 днів: відображення податкового кредиту із запізненням — добре чи не дуже?
- Подання заяви зі скаргою на постачальника/покупця : хто, коли і навіщо?
- Зміни у статті 198 ПК: порядок відображення податкового кредиту і нарахування податкових зобов’язань пільговиками.
- Придбання для негосподарської діяльності та для здійснення операцій, які не є об’єктами оподаткування ПДВ.
- Податкові накладні на умовне постачання: коли та як?
- Зміни в статті 199 ПК: нарахування податкових зобов’язань замість розподілу вхідного ПДВ. «Дивні» правила обліку ПДВ при одночасному здійсненні оподатковуваних і неоподатковуваних операцій (розрахунок нового коефіцієнта для коригування сум ПДВ, відображення операцій у декларації, піврічний перерахунок ПДВ тощо).
- Виправлення помилок минулих періодів.
- Порядок нарахування ПДВ при імпорті послуг: податкові зобов’язання і податковий кредит одночасно.
Для участі у семінарі «Наріжні камені податкової реформи: податок на прибуток, ПДВ», Вам необхідно пройти легку РЕЄСТРАЦІЮ
Участь у семінарі БЕЗОПЛАТНА!
Щиро запрошуємо!
